一、个人独资企业需要交哪些税？

个人独资企业是指个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。主要盛行于零售业、手工业、农业、林业、渔业、服务业和家庭作坊等。

1、个人所得税：0.5%-2.19%

2、小规模增值税：1%（2020年12月31日前）

3、小规模附加税：0.06%（减半征收）

4、年开票额500万，综合税率3.21%,额外增值税奖励地方留存的30%-50%。

二、核定征收

个人独资企业的税收方式采取核定征收，不强求成本票，直接核定开票额。

相比查账征收，核定征收主要有两个优点：

计征简单：核定征收不同于查账征收，核定征收不看企业的进项，利润等各项，只需要看企业的销售额（开票额），然后根据其所在行业核定一个应税所得率，目前能申请核定征收的企业多以小规模纳税人个人独资企业为主。

缴纳的综合税负低：个独核定征收，不看进项成本，直接核定开票额的10%作为应纳税所得额，然后再对照五级超额累进税率计算，所得税率在0.5%-2.19%之间，增值税1%（2020优惠政策），所以综合税负率一般不超过3%。

一般情况来说，核定征收要根据企业的情况来看，如会计账簿不健全，资料残缺难以查账，税局在征税的时候没有具体的依据来征收，那么就可以申请核定征收。

三、节税效果如何

核定征收适用于很难取得成本票的企业、广告/用工等隐性成本高的企业以及高收入人群在同样没有成本票的情况下，开票100万，核定征收与查账征收所纳的税差别很大：

查账征收需缴纳：100万/1.01*35%-6.55万≈28万；

核定征收需缴纳：100万/1.01*10%*20%-1.05万≈0.93万。