海南自贸港开局以来，一大波利好政策不断出台。其中，企业入驻海南，不仅可以享受大量税收优惠政策，在人才支持、货物流通、财税支持、资金融通、配套支持、产业园区等各个方面均有政策支持。海南自贸港企业入驻公共服务平台通过解读以及与当地园区合作，对海南公司注册可享受的税收及财政补贴政策方面进行盘点总结，我们一起了解一下吧。

企业所得税

1、鼓励类企业实行15%的企业所得税优惠政策

优惠内容：鼓励类企业实行15%的企业所得税优惠税率

企业类型：鼓励类产业企业

适用条件：

注册在海南自由贸易港；

实质性运营

条件说明：实质性运营，是指企业的实际管理机构设在海南自由贸易港，并对企业生产经营、人员、账务、财产等实施实质性全面管理和控制。

鼓励类产业目前为目录管理，包含国家公布的内资鼓励目录-《产业结构调整指导目录》、针对外商投资的鼓励目录-《鼓励外商投资产业目录》及海南自己发布的鼓励目录-《海南自由贸易港鼓励类产业目录》。

如何享受：预缴享受、资料留存备查

注：只要是设立在海南的企业，主营业务为目前各级公布的鼓励类产业目录中的任意一条，且主营业务收入占总收入的60%，就可以享受15%的优惠税率。此前国家税收政策中，仅对于高新技术企业、中小型科技企业等有15%的税率优惠，海南15%的优惠政策适用范围更广、辐射行业及企业更普遍。

2、三大产业境外投资免税政策

优惠内容：旅游业、现代服务业、高新技术产业2025 年前新增境外直接投资所得免征企业所得税

企业类型：旅游业、现代服务业、高新技术行业企业

适用条件：

1、境外分支机构

2、子公司持股比例超过20%

3、在被投资国（地区）的企业所得税法定税率不低于5%

4、ODI正规投资出去。

3、符合条件的资本性支出，一次性税前扣除或加速折旧摊销政策

优惠内容：固定资产/无形资产一次性扣除（不超过500万）、加速折旧/摊销（超过500万）

适用条件：

1、新购置（含自建、自行开发）

2、单位价值标准500万元

3、不包含房屋、建筑物

个人所得税

优惠内容：高端人才和紧缺人才，个人所得税超过15%予以免征

人才类型：高端人才、紧缺人才

适用条件：

1、劳动关系需在海南

2、劳动合同或聘用协议期限超过1年

3、在海南缴纳社保超过6个月

4、一个纳税年度内在海南自由贸易港收入达到30万元人民币以上

5、在海南做了人才认定。

条件说明：来源于海南自由贸易港的综合所得（包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项所得）、经营所得以及经海南省认定的人才补贴性所得。

如何享受：在海南省办理个人所得税汇算清缴时享受。

一般内地普遍采用“7档超额累进税率”，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%；

而海南则简化为3档，条件是只要在海南居住满183天的个人，收入来源于海南自贸港范围内所得，按照3%、10%、15%三档超额累进税率征收个人所得税，差不多和香港一样的优惠。